Pendaftaran Fail Cukai (Borang C): Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) Malaysia telah mengambil langkah proaktif dalam memperkukuh usaha transformasi digitalnya. Ini bermakna setiap syarikat yang membayar cukai perlu memahami sepenuhnya tanggungjawab mereka, terutama sekali apabila melibatkan proses pengemukaan Borang C bagi Tahun Taksiran (YA) 2025.
Artikel ini bertujuan untuk memberikan panduan terperinci kepada syarikat tentang langkah-langkah yang perlu diambil, garis masa yang mesti diikuti, dan strategi terbaik untuk menguruskan tarikh akhir penghantaran Borang C bagi tahun 2025.
Apa Itu Borang C
Borang C merupakan dokumen rasmi yang diwajibkan bagi tujuan pengisytiharan cukai pendapatan oleh syarikat-syarikat yang menjalankan operasi di Malaysia. Proses ini melibatkan semua jenis entiti korporat tanpa mengira status pemastautin atau bukan pemastautin, yang merangkumi syarikat-syarikat Sendirian Berhad (Sdn Bhd) dan Berhad. Di samping itu, sistem percukaian di Malaysia menerapkan sistem penilaian kendiri (self-assessment) sebagai asas pengurusannya, yang memberikan tanggungjawab sepenuhnya kepada syarikat untuk melaporkan cukai pendapatan mereka dan mengira jumlah cukai yang perlu dibayar.
Penghantaran Borang C bagi tahun 2025 adalah lebih daripada sekadar tarikh penting – ia merupakan satu kewajipan yang wajib dipenuhi oleh semua syarikat di Malaysia. Oleh itu, mematuhi tarikh akhir ini adalah sangat penting untuk mengelakkan sebarang risiko penalti.
Tarikh Penting Penghantaran Borang C bagi Tahun Taksiran 2025
Berikut adalah tarikh akhir untuk penghantaran Borang C bagi Tahun Taksiran 2024:
Penghantaran Secara Manual: Syarikat diwajibkan menyerahkan Borang C dalam tempoh 7 bulan selepas tamatnya tahun fiscal kewangan.
Penghantaran Melalui E-Filing: Syarikat diberi lanjutan masa selama 8 bulan selepas berakhirnya tahun kewangan untuk menyerahkan borang tersebut secara elektronik.
Contoh: Sekiranya tahun kewangan syarikat berakhir pada 31 Disember 2025, tarikh akhir penghantaran adalah pada 31 Julai 2026 untuk penghantaran secara manual, manakala 31 Ogos 2026 untuk penghantaran melalui e-filing.
Namun begitu, penting untuk diingat bahawa tidak semua borang layak mendapat lanjutan masa untuk e-filing. Syarikat digalakkan untuk menyemak dengan teliti keperluan penghantaran borang cukai yang khusus bagi memastikan mereka mematuhi peraturan yang telah ditetapkan oleh pihak berkuasa.
Bersedia Untuk Tarikh Akhir Penghantaran Borang C Tahun 2025
Untuk memastikan proses penghantaran berjalan lancar, syarikat disarankan untuk mengikuti langkah-langkah berikut:
- Penyediaan Penyata Kewangan yang Tepat: Memastikan maklumat kewangan syarikat disusun dengan lengkap dan terperinci, yang meliputi elemen seperti penyata untung rugi, kunci kira-kira, dan nota-nota kepada penyata kewangan.
- Pengiraan Cukai: Mengira dan menentukan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar dengan mengambil kira semua potongan dan pengecualian yang dibenarkan.
- Dokumen Sokongan: Mengumpulkan dokumen penting seperti invois, resit, dan kontrak untuk menyokong maklumat pendapatan serta perbelanjaan yang dinyatakan dalam laporan kewangan
- Semakan dan Pengesahan: Lakukan semakan dengan teliti untuk memastikan semua maklumat adalah tepat dan mematuhi undang-undang serta peraturan cukai.
Kesilapan Umum yang Harus Dielakkan
- Penghantaran Lewat: Jika anda gagal menghantar Borang C tepat pada masanya, anda mungkin dikenakan denda. Denda ini akan dikenakan berdasarkan tempoh kelewatan, bermula daripada 10% hingga 45% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar.
- Pengiraan Cukai Yang Salah: Jika anda membuat kesilapan dalam pengiraan cukai, anda mungkin perlu membayar jumlah yang lebih tinggi daripada sepatutnya dan turut berdepan dengan penalti.
- Dokumen Tidak Lengkap: Jika dokumen yang diperlukan tidak lengkap, anda mungkin menghadapi kesukaran untuk mengemukakan tuntutan dan mendapatkan potongan cukai.
- Ketidakpatuhan Terhadap Piawaian E-Invois: Tidak lama lagi, pelaksanaan sistem e-invois akan menjadi reality. Dalam menghadapi perubahan ini, syarikat-syarikat perlu bersedia untuk memastikan sistem pengebilan mereka selaras dengan peraturan baharu yang ditetapkan.
Menggunakan E-Invois untuk Pematuhan Piawaian Percukaian Malaysia
Kerajaan Malaysia merancang untuk mewajibkan penggunaan e-invois oleh semua syarikat bermula 1 Julai 2024. Langkah ini diambil sebagai inisiatif untuk meningkatkan tahap ketelusan dalam urusan perniagaan, mengurangkan risiko penipuan cukai, dan memperkemaskan lagi proses pelaporan cukai.
Perisian E-Invois kami membantu perniagaan menyesuaikan diri dengan perubahan ini. Sebagai Penyedia Penyelesaian Sedia Peppol (PRSP), Info-Tech memastikan sistemnya serasi dengan platform MyInvois LHDN, yang membolehkan invois dihantar secara serta-merta sambil mematuhi peraturan sedia ada.
Menggunakan Teknologi untuk Mempermudah Proses Cukai
Penggunaan perisian canggih memberi impak besar terhadap kecekapan dan ketepatan dalam pemfailan cukai. Platform E-Invois Info-Tech menawarkan pelbagai ciri seperti:
- Penjanaan Invois Automatik: Menjana dan menghantar invois sambil mengurangkan kesilapan manual.
- Penyelarasan Data Secara Masa Nyata: Memastikan data kewangan syarikat sentiasa dikemas kini dan tepat.
- Pemantauan Pematuhan: Menyediakan maklumat terkini untuk membantu syarikat kekal patuh terhadap undang-undang yang ditetapkan,
Dengan memanfaatkan teknologi terkini, syarikat dapat meningkatkan kecekapan dalam pengurusan cukai dengan mempermudahkan setiap langkah proses, di samping penghantaran dokumen cukai dapat dilakukan secara tepat pada waktunya.
Kesimpulan
Penghantaran Borang C tepat pada masanya dan dengan maklumat yang betul amat penting untuk memastikan syarikat di Malaysia mematuhi undang-undang cukai.
Dengan tarikh akhir yang kian hampir dan pelaksanaan e-invois yang kini menjadi sebuah keperluan, syarikat perlu segera memulakan persiapan untuk menghadapi perubahan ini.
Penggunaan perisian seperti sistem E-Invois Info-Tech dapat membantu mempermudahkan peralihan ini, dengan memastikan syarikat sentiasa patuh dengan undang-undang dan beroperasi dengan lancar.
Untuk memastikan syarikat kekal relevan, langkah awal yang perlu diambil adalah dengan mula menggunakan perisian atas talian untuk pastikan syarikat anda berdaya saing pada sistem percukaian yang sentiasa berubah.